מיסוי נדל”ן בישראל – כל מה שצריך לדעת לפני רכישת נכס
רכישת דירה או נכס נדל”ן בישראל היא צעד משמעותי, ולעיתים גם מורכב. אחד הנושאים המרכזיים שכל רוכש חייב להבין לעומק הוא מיסוי נדל”ן בישראל – ובעיקר מס רכישה, מס שבח והוצאות נלוות.
במאמר הבא נעשה לכם סדר: אילו מיסים תשלמו, מתי, ואיך תוכלו להתכונן נכון מבחינה כלכלית.
🧾 מהו מס רכישה?
מס רכישה הוא מס שמשלם כל רוכש נדל”ן בישראל בעת קניית נכס. גובה המס תלוי בערך הנכס, ובסטטוס הרוכש (דירה ראשונה, משקיע, עולה חדש וכו’).
מדרגות מס רכישה לדירה יחידה (נכון ל-2024):
| שווי הדירה (₪) | שיעור מס רכישה |
|——————————–|——————|
| עד 1,919,155 | פטור ממס |
| 1,919,156 – 2,276,360 | 3.5% |
| 2,276,361 – 5,872,725 | 5% |
| 5,872,726 – 19,575,755 | 8% |
| מעל 19,575,755 | 10% |
💡 שימו לב: הפטור ממס לדירה יחידה חל רק כאשר זו הדירה היחידה בבעלותכם.
🏠 ומה עם רוכשי דירה שנייה (משקיעים)?
משקיעי נדל”ן – רוכשים שזו אינה דירתם היחידה – משלמים מס רכישה לפי מדרגות גבוהות יותר:
| שווי הדירה (₪) | שיעור מס רכישה |
|————————|——————|
| עד 6,225,000 | 8% |
| מעל 6,225,000 | 10% |
📈 מס שבח – מתי משלמים?
מס שבח חל על מוכר הדירה, והוא נגזר מהרווח שנוצר בין מחיר הקנייה למחיר המכירה (לא כולל הוצאות מוכרות).
רוב המוכרים של דירה יחידה פטורים ממס שבח, אך במקרים של מכירת דירה נוספת או דירה שהוחזקה פחות מ-18 חודשים – המס יכול להגיע עד 25%.
💡 הטבות ופטורים שכדאי להכיר
– 🏠 עולה חדש: זכאי להקלות במס רכישה.
– 👴 נכה או נפגע פעולות איבה: זכאים למדרגות מס מיוחדות.
– 💼 רכישת מקרקעין במסגרת ירושה: יכולה להיות פטורה ממס.
🛠️ הוצאות מוכרות שיכולות להקטין את מס השבח
– תיווך
– שיפוץ
– מס רכישה ששולם
– שכר טרחת עורך דין
איך תוכלו להתכונן נכון?
לפני כל עסקת נדל”ן – חשוב לבדוק מראש את החבות במס.
מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע/ יועץ מס שמתמחה ב*מיסוי נדל”ן בישראל*, כדי להבין את המשמעות הכספית המלאה של העסקה.
לסיכום..
מיסוי נדל”ן בישראל הוא תחום שדורש הבנה וידע. מדרגות מס רכישה משתנות לפי שווי הנכס וזהות הרוכש, ויש הטבות ופטורים שיכולים לחסוך לכם עשרות אלפי שקלים.
בין אם אתם רוכשים דירה ראשונה בצפת, בית פרטי בראש פינה או משקיעים בפרויקט חדש – אל תוותרו על בדיקת המיסים מראש.